La microfinance est composée de « micro » qui vient du Grec « mikros » signifiant « petit » et de « finance » qui émane du vieux français « finer » signifiant « payer » ou tout simplement procurer des fonds à une entreprise. L’on distingue deux sortes de microfinance : la microfinance formelle et la microfinance informelle. La microfinance formelle est pratiquée par des institutions structurées dont les activités sont officiellement reconnues par l’État. Par contre, la microfinance informelle se pratique au sein des organisations tontinières et par des « banquiers ambulants ». Les organisations tontinières sont des groupes de personnes qui se réunissent sur la base d’une relation contractuelle et d’une adhésion individuelle et volontaire. L’écosystème de la microfinance propose aujourd’hui une gamme très variée de services diversifiés. Dans cet environnement dynamique et renfermant un potentiel de croissance et d’innovation, Inades-Formation propose un accompagnement axé sur une logique d’amélioration de la culture financière des producteurs à travers des structures de mobilisation endogène des ressources financières. Les caisses villageoises d’épargne et de crédits autogérées (CVECA) et les fonds de solidarité et de développement (FONSDEV) sont parmi les produits de la microfinance communautaire les plus répandus sur le réseau Inades-Formation. Ces dernières années, un nouveau produit dénommé Groupe d’Épargne et de Crédits (GEC) est en train d’être développé. Dans le cadre d’un projet transfrontalier entre le Cameroun et le Tchad notamment le Projet d’appui au renforcement de la résilience et la cohabitation pacifique des communautés du bassin du Lac Tchad, face aux impacts des actions de la Secte islamiste Boko-Haram, les deux équipes du projet ont fait appel au Bureau National du Togo, pour renforcer leurs capacités sur la démarche de mise en place d’accompagnement des GEC.

De cette formation nous retenons que le groupe villageois d’épargne et de crédits (GVEC) ou tout simplement groupe d’épargne et de crédits (GEC) est une organisation qui permet à ses membres de mobiliser et de gérer leurs  propres épargnes, d’offrir des crédits avec des intérêts aux membres et d’offrir une forme limitée d’assurance à travers une caisse de solidarité. Il est autogéré et indépendant. À la différence des tontines traditionnelles, les membres peuvent épargner des montants variables et emprunter quand ils ont besoin pour des périodes variables. Les GEC font les partages annuels proportionnellement aux épargnes des membres.

Les GEC se caractérisent par trois (03) produits phares :

Le premier est l’Epargne : c’est une cotisation régulière (hebdomadaire, bimensuelle et mensuelle). Elle se fait par achat de parts. L’achat peut se faire jusqu’à hauteur de 5 parts (1-5 parts). Le montant de la part est fixé par les membres. Le membre a la possibilité de retirer son épargne à tout moment.

Le deuxième est le Crédit. Le crédit tient compte d’un certain nombre de critères tels que la durée des prêts et le taux d’intérêt décidé par les membres avec une flexibilité du remboursement.

Le troisième produit est le Fonds de solidarité. Il se caractérise aussi bien par le critère d’éligibilité et de bénéfice décidés par les membres que par des bénéfices et prestations sous forme de subvention et non comme des prêts.

Nous pouvons décrire le fonctionnement des GEC comme suit :

  1. S’asseoir en cercle ouvert de telle sorte que tous les membres puissent bien observer toutes les transactions ;
  2. Toujours énoncer le solde initial avant chaque cotisation ;
  3. Énoncer le solde de clôture de chaque caisse ;
  4. Désigner deux membres pour le rappel des soldes à la prochaine rencontre ;
  5. Commencer toujours avec la caisse de solidarité ;
  6. Faire le contrôle de présence (appel) simultanément que la cotisation de la caisse de solidarité ;
  7. Ranger le sac de la caisse de solidarité avant de sortir le sac de fonds de crédit.

La formation d’un GEC comporte neuf (09) étapes clés dont deux (02) réunions et sept (07) formations. De manière chronologique, nous retiendrons :

  1. Réunion 1 : Présentation de la méthodologie GEC à la communauté ;
    1. Réunion 2 : Première réunion avec les GEC nouvellement constitués ;
    1. Groupe, leadership et élections ;
    1. Politique liée à la caisse de solidarité, épargne et crédit ;
    1. Élaboration du Règlement Intérieur ;
    1. Première réunion d’épargne (à la fin de la première semaine) ;
    1. Première réunion de crédit (quatrième semaine) ;
    1. Premier remboursement de crédit (huitième semaine) ;
    1. Partage du capital, élections et indépendance (fin du cycle).

Au final,  le GEC est une forme de tontine améliorée destinée aux personnes à faible revenu. Et son processus de mise en place est caractérisé par quatre (04) principales phases :

  • La première phase appelée phase préparatoire, au cours de laquelle deux réunions au moins sont organisées pour donner des informations générales aux membres potentiels du GEC.
  • La deuxième phase dite phase intensive s’étend sur12 semaines.  Elle débute par 4 visites au cours de la première semaine, puis elle continue par 6 visites au cours des 10 semaines suivantes.
  • La troisième phase ou phase de développement s’étend sur 12 semaines en moyenne. Au cours de cette phase, l’accompagnateur rend 3 visites essentielles pendant les réunions de prêts uniquement.
  • La quatrième phase ou phase de maturité avec une durée d’environ 12 semaines et deux (02) visites pour une supervision légère et une supplémentaire pour préparer le GEC à la répartition du capital et l’indépendance.

Les GEC présentent plusieurs avantages aux membres entre autres : le paiement les dépenses prévisibles, la facilitation de la gestion des flux financiers du ménage et la réalisation des investissements à court terme dans les AGR etc.

Toutefois, certaines limites apparaissent sur lesquelles il serait aussi important de s’interroger notamment la principale limite des GEC qui est le montant et la durée du crédit dont peuvent bénéficier les membres. Dans quel contexte géoculturel les crédits de petits montants et d’une durée relativement courte (moins de 6 mois) peuvent-ils durablement soutenir le financement de l’entrepreneuriat ? Quels seraient les pesanteurs sociales susceptibles d’influencer négativement la réussite de ce produit qu’est le GEC? Ou alors, quels seraient les leviers pouvant actionner la bonne marche des GEC? Ce sont là quelques interrogations interpellant l’attention des acteurs qui s’engageraient dans la mise en œuvre des GEC.

Inades-Formation Burundi accompagne quatre FONSDEV qui au début de l’année 2018 comptaient un effectif de 6.441 adhérents. Parmi eux 814 associations, 1.183 hommes, 676 femmes et 3.766 comptes ménages (qui sont des comptes conjoints des époux).

A cette date, les épargnes mobilisées dans tous les FONSDEV s’élèvent à 659.512.975 Fbu. Depuis leur création, les quatre FONSDEV ont pu octroyer 6.707 crédits à leurs membres pour un montant de 2.382.366.454 Fbu (soit 1.353.6172 dollars Américains ou 794.122.150 Fr CEFA). Ces crédits ont été investis par les bénéficiaires dans différents secteurs de développement du monde rural.

Les membres qui ont déjà bénéficié des services de ces FONSDEV témoignent qu’ils ont pu améliorer les conditions de vie dans leurs ménages. En effet, grâce aux crédits contractés aux FONSDEV, ces bénéficiaires ont pu investir dans l’agri élevage, le petit commerce mais également dans la satisfaction des besoins sociaux comme l’amélioration de l’habitat, la scolarisation des enfants, l’accès aux soins de santé etc.
Les organisations des producteurs comme la coopérative des caféiculteurs développent leurs activités grâce aux crédits du FONSDEV.

Les FONSDEV sont tous implantés en milieu rural à proximité de leurs membres et dans les zones d’intervention habituelles d’Inades-Formation Burundi.

Au centre du pays, se trouvent le FONSDEV Nkuzangukuze de Taba en commune Rutegama province Muramvya et le FONSDEV Mirukiro de Giheta en Province Gitega. Au nord du pays, se trouve le FONSDEV Turibamwe de Mparamirundi en commune Busiga de la province de Ngozi et son guichet de kabuye en province Kayanza. A l’ouest, le FONSDEV Nyunguruza de Buhoro est implanté en commune Mabayi de la province de Cibitoke.
Inades-Formation Burundi a entamé le processus de création d’un nouveau FONSDEV au nord du pays en commune Ntega dans la province de Kirundo.

Les FONSDEV Turibamwe et Nkuzangukuze ont déjà créé, chacun un guichet, pour faciliter le trajet aux membres qui proviennent dans des localités très éloignés du siège.
Les appuis aux Fonsdev sont assurés grâce aux financements des partenaires d’Inades-Formation Burundi comme Misereor, BD et Alboan.

Les FONSDEV sont actuellement considérés comme une réelle alternative de financement en milieu rural surtout pour les agriculteurs qui étaient exclus par le système financier classique. Ces FONSDEV restent également concurrentiels du fait qu’ils sont implantés à proximité des membres mais surtout parce que les conditions d’accès aux crédits y sont relativement souples par rapport à d’autres institutions de microfinance de la région.

Ces images montrent combien le FONSDEV a permis à ses membres de développer l’entreprenariat en milieu rural et à contribuer à l’amélioration des conditions de leurs ménages.

Grâce au crédit obtenu du Fonsdev Nkuzangukuze dont il est membre, cet homme a acheté un moulin.

Ce père de famille, membre du Fonsdev NKuzangukuze a pu s’acheter une vache grâce au crédit obtenu du FONSDEV et parvient à scolariser ses enfants.

Ces femmes membres du Fonsdev Mirukiro font le commerce de fruits et autres vivriers grâce aux crédits dont elles ont bénéficié.

La coopérative Mboneramiryango est membre du Fonsdev Mirukiro. Elle a bénéficié d’un crédit pour réaliser sa campagne café.

FonsdevPro est un logiciel de gestion des petites institutions de microfinance créé à l’initiative d’Inades-Formation. Ce logiciel a pour objectif de faciliter la gestion de ces petites institutions de microfinance et de leur permettre de répondre elles aussi aux exigences posées par le nouveau référentiel comptable de la BCEAO et d’autres régions/pays.

Ainsi, du 19 au 25 février 2018, s’est tenue à Atti-Atovou, une formation visant l’implantation du logiciel FonsdevPro au Fonsdev Elenuté.  Y ont pris part deux cadres techniques, deux cadres comptables d’Inades-Formation Togo, deux dirigeants, le gérant et le caissier du Fonsdev Elenuté d’Atti Atovou.

Cette formation animée par le Chargé de projets Microfinance communautaire basé au Secrétariat général d’Inades-Formation, avait pour objectif global de contribuer à l’amélioration du système d’enregistrement et de traitement des opérations de Fonsdev par un logiciel spécifique à la microfinance communautaire. De manière spécifique, la formation devait amener les participants à s’approprier la configuration et le fonctionnement du logiciel de gestion des opérations de Fonsdev dénommé « FonsdevPro ».

Le schéma général de la démarche méthodologique utilisé était articulé autour des points suivants : compréhension du thème/sujet, présentation des exemples d’application, exercice d’application sur ordinateur, échanges sur les résultats au niveau de chaque participant.

A l’issue de la formation, les participants ont appris et ont réussi à :

  • Lancer le logiciel
  • Remplir les fiches signalétiques pour le paramétrage du logiciel ;
  • Enregistrer les membres sur le logiciel ;
  • Enregistrer les opérations de caisse, de banque et les opérations diverses ;
  • Editer les journaux (de caisse, de banque et des opérations diverses), les registres des crédits (sains, impayés), le grand-livre, la balance de vérification, le compte d’exploitation et le bilan.

En plus de ces activités, les cadres d’Inades-Formation ont aussi appris à :

  • Installer le logiciel ;
  • Créer les utilisateurs, leur attribuer des mots de passe et suivre leurs activités ;
  • Gérer le système en tant qu’administrateurs de manière plus générale.

A la fin de l’atelier, un plan d’action post-formation a été rédigé en vue de l’implantation effective et de la mise en œuvre du logiciel. Il s’oriente vers la finalisation de la situation de départ dans l’esprit du logiciel et les dispositions pratiques pour l’utilisation régulière du logiciel en vue de poursuivre le renforcement des capacités des utilisateurs.

Les participants ont salué l’arrivée du logiciel FonsdevPro. Ils ont estimé qu’il est adapté aux réalités des Fonsdev et répond effectivement à leurs besoins. Il a la particularité de contribuer à la célérité dans l’enregistrement et la production des états (journaux, registres, grand-livre, balance, compte d’exploitation et bilan), la production d’une information de qualité minimisant les erreurs et la prise des décisions de gestion dans les meilleurs délais. Ces avantages favorisent et accélèrent, à terme, le processus d’appropriation des Fonsdev par leurs membres ainsi que le processus de leur croissance.

Rappelons qu’en novembre et décembre 2017,  dix (10) cadres d’Inades-Formation Burkina et gérants du Fonsdev Passakongo au Burkina;  …. cadres d’Inades-Formation Burundi et  huit dirigeants  et gérants du Fonsdev Mirukiro au Burundi avaient aussi été formés à l’utilisation du logiciel FonsdevPro.